12/07/2024
Les bailleurs d'immeubles sont-ils soumis aux obligations antiblanchiment selon la directive UE 2015/849 ?
La directive UE 2015/849 vise à prévenir l'utilisation du système financier pour le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme. Cependant, la CJUE a récemment clarifié que les bailleurs d'immeubles ne sont pas considérés comme des prestataires de services aux sociétés simplement parce qu'ils permettent l'enregistrement d'un siège statutaire.
Les prestataires de services aux sociétés incluent ceux qui fournissent un siège statutaire ou une adresse commerciale.
La CJUE a jugé que la mise à disposition d'un immeuble pour un siège statutaire ne suffit pas pour qualifier un bailleur de prestataire de services aux sociétés.
⚖️ En droit français, les bailleurs sont exclus du dispositif antiblanchiment, contrairement aux experts-comptables, commissaires aux comptes, sociétés de domiciliation, agents immobiliers, notaires et avocats.
Si la directive UE/2015/849 prévoit que les prestataires de services aux sociétés sont concernés par les obligations antiblanchiment, le bailleur d'un immeuble dans lequel le locataire enregistre, avec son accord, son siège statutaire et effectue des transactions ne …