24/11/2025
THUẾ & BÀI TOÁN LỢI NHUẬN QUÁN ĐỒ UỐNG TỪ 2026 - CHỦ QUÁN NHẤT ĐỊNH PHẢI HIỂU
Bài này là để anh/chị chủ quán nhìn lại toàn cảnh: THUẾ + LỢI NHUẬN của quán đồ uống, một cách dễ hiểu nhất.
1. TỪ 2026: KHÔNG CÒN “THUẾ KHOÁN” – CHỈ CÒN THUẾ KÊ KHAI
Hộ kinh doanh (trong đó có quán cà phê, quán ăn, quán trà sữa…) sẽ không còn đóng thuế kiểu khoán nữa, mà chuyển sang tự kê khai - tự nộp thuế theo doanh thu thực tế.
Nhà nước chia hộ kinh doanh thành 3 nhóm theo doanh thu/năm:
Nhóm 1 – Doanh thu ≤ 200 triệu/năm
Không phải nộp VAT, không phải nộp thuế TNCN, không nộp lệ phí môn bài, nhưng vẫn phải kê khai doanh thu 2 lần/năm.
Hiểu đơn giản : nếu quán của anh/chị doanh thu dưới khoảng 16 -17 triệu/tháng, thì về nguyên tắc không phải nộp thuế, nhưng vẫn phải báo cáo số liệu.
Nhóm 2 – Doanh thu > 200 triệu đến ≤ 3 tỷ/năm
Đây là nhóm mà rất nhiều quán cà phê nhỏ – quán đồ uống đang nằm trong đó, phải nộp 2 loại thuế:
Thuế GTGT (VAT)
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) của hộ kinh doanh
Cách tính: tính theo tỷ lệ % trên doanh thu, không tính theo lợi nhuận (không trừ chi phí khi tính thuế).
Với ngành dịch vụ ăn uống / quán cà phê, hiện tại tổng thuế thường khoảng :
Thuế GTGT: 3% doanh thu / Thuế TNCN: 1,5% doanh thu
→ Tổng cộng: khoảng 4,5% trên doanh thu.
Ví dụ : Doanh thu quán: 20 triệu/tháng (tức 240 triệu/năm) :
Tiền thuế phải nộp năm:
240.000.000 × 4,5% = 10.800.000
Bình quân: ~900.000đ/tháng tiền thuế (chưa tính môn bài nếu có).
Lưu ý : Thuế này tính trên toàn bộ doanh thu, không trừ nguyên liệu, lương, mặt bằng, điện nước…
Nghĩa là, nếu anh/chị bán càng nhiều mà không kiểm soát cost, không kiểm soát chi phí vận hành, thì cái “4,5% doanh thu” kia rất dễ ăn hết lợi nhuận mỏng còn lại.
Nhóm 3 – Doanh thu > 3 tỷ/năm
Quản lý gần giống doanh nghiệp nhỏ/siêu nhỏ.
Phải làm sổ sách kế toán đầy đủ, chứng minh chi phí hợp lý.
Thuế sẽ tính dựa trên lợi nhuận = doanh thu – chi phí, rồi áp mức thuế suất tương ứng.
Với nhóm này, gần như anh/chị bắt buộc nên có kế toán/đơn vị dịch vụ thuế đi cùng, tự làm rất rủi ro.
2. HÓA ĐƠN – ĐỪNG COI THƯỜNG “MỘT TỜ GIẤY”
Dù anh/chị ở nhóm nào, từ 2026 trở đi, hóa đơn đầu vào – đầu ra sẽ là chuyện không thể né :
Mua nguyên liệu, mua ly cốc, mua máy móc, thuê dịch vụ… nếu có thể lấy hóa đơn VAT, anh/chị nên tập thói quen yêu cầu và lưu lại.
Nếu quán liên tục xuất hóa đơn đầu ra cho khách (công ty, tổ chức) mà gần như không có hóa đơn đầu vào, dữ liệu nhìn vào rất dễ “bất thường” và cơ quan thuế sẽ soi kỹ.
Nhưng quan trọng hơn cả chuyện “sợ thuế” là:
Hóa đơn, chứng từ, sổ sách… chính là cách anh/chị nhìn được bức tranh thật của quán mình:
Mỗi tháng tiền hàng là bao nhiêu?
Tiền thuê, tiền lương, tiền điện nước, khấu hao máy móc… chiếm bao nhiêu?
Sau khi trừ hết mọi thứ, lãi thật còn lại là bao nhiêu?
Không có số liệu, không có hóa đơn, chủ quán chỉ “cảm giác là có lãi” – mà cảm giác thì thường… sai.
3. BÀI TOÁN LỢI NHUẬN: ĐÔNG KHÁCH VẪN CÓ THỂ… LỖ
Giờ thử đi vào một ví dụ gần với thực tế quán đồ uống:
Giả sử một quán :
Doanh thu: 150 triệu/tháng
Giá vốn (nguyên liệu) trung bình: 35% doanh thu
Thuế: 4,5% doanh thu (trường hợp nhóm 2 – ăn uống)
Chi phí vận hành cố định mỗi tháng:
Mặt bằng: 20 triệu
Lương nhân sự: 40 triệu
Điện – nước – internet – gas/đá – vật tư phụ: 12 triệu
Khấu hao đầu tư ban đầu ( máy móc, nội thất…): 20 triệu/tháng (giả sử đầu tư 720 triệu, thu hồi trong 3 năm )
Tính từng bước :
Doanh thu : 150.000.000đ
Giá vốn (35%) : 150.000.000đ × 35% = 52.500.000đ
Thuế (4,5% doanh thu) : 150.000.000đ × 4,5% = 6.750.000đ
Lãi gộp sau khi trừ giá vốn:
150.000.000đ – 52.500.000đ = 97.500.000đ
Trừ chi phí vận hành cố định:
Mặt bằng: 20.000.000
Lương: 40.000.000
Điện nước, internet, vật tư phụ: 12.000.000
Khấu hao đầu tư: 20.000.000
→ Tổng chi phí cố định: 92.000.000
Lợi nhuận trước thuế:
97.500.000đ – 92.000.000đ = 5.500.000đ
Trừ thuế (4,5% doanh thu) : 6.750.000đ
→ Quán này thực chất đang lỗ khoảng 1.250.000đ/tháng, dù doanh thu nhìn rất “ổn” là 150 triệu.
Chỉ cần : Tặng thêm khuyến mãi, ShopeeFood/Grab chiết khấu sâu, thêm 1–2 bạn nhân sự dự phòng, chủ quán hay “rút tiền quán chi tiêu cá nhân” mà không hạch toán rõ, là bài toán lợi nhuận âm càng âm thêm.
Đó là lý do vì sao có những quán :
Khách lúc nào cũng thấy đông, mở ra vài năm rồi… âm thầm đóng cửa, vì chủ chưa bao giờ ngồi xuống làm một bảng tính nghiêm túc: Doanh thu – Thuế – Giá vốn – Chi phí vận hành – Lợi nhuận ròng.
4. VẬY CHỦ QUÁN CẦN LÀM GÌ TỪ BÂY GIỜ ĐẾN 2026?
Nếu anh/chị đang chuẩn bị mở quán, hoặc đang vận hành quán đồ uống, mình đề xuất 4 việc rất thực tế :
1. Xác định rõ mình thuộc NHÓM THUẾ nào :
Dưới 200 triệu/năm - 200 triệu – 3 tỷ/năm? - Trên 3 tỷ/năm?
Biết mình ở nhóm nào, anh/chị sẽ biết :
Mức thuế phải nộp khoảng bao nhiêu % doanh thu, có cần sổ sách chi tiết hay chưa, có nên thuê dịch vụ kế toán/thuế hay không.
2. Lập “bảng mô hình tài chính” cho quán
Trong bảng đó, tối thiểu phải có :
Doanh thu dự kiến/tháng ( theo số ly/ngày, giá trung bình/ly )
Giá vốn ( % cost trên doanh thu )
Thuế ( 4,5% doanh thu nếu thuộc ngành ăn uống – nhóm 2 )
Chi phí vận hành: Mặt bằng, lương nhân sự, điện, nước, internet, đá, vệ sinh - Khấu hao máy móc, nội thất
Cuối cùng, nhìn vào Lợi nhuận ròng:
Nếu số này < 10% doanh thu, quán cực kỳ dễ tổn thương trước mọi biến động (mất khách, tăng lương, tăng giá nguyên liệu…).
Nếu số này âm, anh/chị cần tăng giá bán, hoặc tối ưu chi phí, hoặc điều chỉnh lại mô hình - nếu không, càng bán càng… mệt.
3. Tập thói quen “sống cùng con số”
Không cần biến mình thành kế toán, nhưng:
Mỗi ngày biết hôm nay doanh thu bao nhiêu.
Mỗi tuần biết tuần này lời/lỗ cỡ nào.
Mỗi tháng tổng kết 1 lần: doanh thu - giá vốn - chi phí - thuế - lợi nhuận.
Chỉ cần duy trì được 6–12 tháng, anh/chị sẽ:
Nhìn ra ngay giờ cao điểm – giờ chết, biết món nào đang thực sự “gánh quán”, món nào đang chiếm chỗ mà không mang lại lãi, biết mỗi ly bán ra đang “nuôi” quán hay đang “đốt” quán.
4. Tìm một người đồng hành về thuế – sổ sách
Không nhất thiết phải thuê kế toán fulltime nếu quán nhỏ.
Có thể thuê dịch vụ kế toán trọn gói cho hộ kinh doanh, hoặc một bạn kế toán part-time tin tưởng được, để họ giúp anh/chị : Kê khai đúng, nộp đúng, tư vấn khi luật thay đổi.
Anh/chị là người ra quyết định, nhưng cần một người giúp mình “dịch” ngôn ngữ của cơ quan thuế sang ngôn ngữ dễ hiểu.
5. KẾT LẠI
Từ 2026 trở đi, câu chuyện không còn là:
Quán có đông khách không?
Mà sẽ là : Quán có lãi thật hay không?
Sau thuế, sau nguyên liệu, sau chi phí vận hành, mình còn lại bao nhiêu?
Mình có đang làm chủ con số, hay con số đang dắt mình đi?
Thuế không phải để làm chủ quán sợ.
Thuế là một phần của “bài toán kinh doanh nghiêm túc”.
Khi anh/chị hiểu bài toán đó, quán của mình sẽ không chỉ sống sót qua những thay đổi chính sách, mà còn có cơ hội phát triển đúng nghĩa - bền - và xứng đáng với công sức mình bỏ ra.
![[THÔNG BÁO] LỊCH NGHỈ TẾT DƯƠNG LỊCH 2026 🎆✨Kính gửi Quý Khách hàng và Đối tác,- Hòa chung không khí hân hoan chào đón n...](https://img4.juridipedia.com/256/077/122194689452560774.jpg)
