CTDL - Tax Consulting

23/02/2019

Регистрация компании в Грузии для IT (Virtual Zone) и для работы с бизнес-аккаунтом PayPal.

В данной статье мы поделимся опытом регистрации и сопровождения деятельности грузинских IT-компаний (в том числе компаний с лицензией IT Virtual Zone) и компаний, которым остро нужен доступ к приему платежей через PayPal с возможностью вывода на корпоративную банковскую карту, эмитированную грузинским банком. Также расскажем каким образом можно купить компанию в Грузии.

Итак, начнем с регистрации компании в Грузии. Регистрация LLC (компания с ограниченной ответственностью – аналог ООО) возможна двумя способами:

1) Удаленно по доверенности;

2) С личным визитом в Грузию.

Удаленная процедура регистрации грузинской компании начинается с оформления у нотариуса соответствующей доверенности на регистрацию и на открытие банковского счёта в грузинском банке для будущей компании. На данном этапе начинаются первые сложности, поскольку формат полномочий, прописанных в доверенности, является неприемлемым для многих украинских нотариусов. Тем не менее, при должном усилии, найти нотариуса, готового заверить доверенность в нужном формате, все-таки можно.
Дополнительно, у нотариуса оформляется заявление с образцом подписи, а также нотариальная копия заграничного паспорта будущего директора / акционера. Благо, апостилировать никакие документы ну нужно, так как между Украиной и Грузией заключено соглашение о взаимной правовой помощи.
Пакет документов высылается в Грузию, где доверенность переводится на грузинский язык и используется для регистрации компании и открытия банковского счёта в банке Грузии.

Важно отметить, что из всех грузинских банков, только Bank of Georgia может открыть счёт для компании, выпустить корпоративную карту и выдать дигипасс без личного присутствия директора компании. Другие грузинские банки, например, TBC, потребуют личного визита директора в отделение банка. Удаленная процедура регистрации компании в Грузии занимает порядка 1,5 - 2 недель с учётом инкорпорации, подачи заявки на получение статуса IT Virtual Zone (если нужно), открытия счёта в Bank of Georgia.

При регистрации компании с личным визитом в Тбилиси нужно будет физически пробыть 2-3 дня, чтобы зарегистрировать компанию, открыть счёт в банке Грузии, получить дигипасс для управления счётом. Есть возможность регистрации компании по ускоренной процедуре за дополнительную плату, что может сократить время пребывания в Грузии на 1 день.
После того, как компания зарегистрирована, можно подать заявку на получение статуса IT Virtual Zone. Данный статус будет полезен тем, кто так или иначе связан с IT – изучением, поддержкой, развитием, дизайном, производством и внедрением компьютерных информационных систем, в результате чего производятся продукты программного обеспечения (дословная выдержка из Закона). С соответствующим законодательством, регламентирующим статус IT Virtual Zone, можно ознакомиться по ссылке https://matsne.gov.ge/en/document/download/1152405/1/en/pdf

Для получения статуса виртуальной зоны достаточно подготовить описание деятельности компании на 1000 символов и подать его на рассмотрение. Статус IT Virtual Zone присваивается в течение 2-3 дней с момента подачи заявки. Также нужно принять во внимание, что некоторые недобросовестные консультанты утверждают, что такой статус невозможно получить без наличия реального офиса в Грузии и наёмного персонала (они попросту продают свои услуги). На самом деле, как показал опыт, отсутствие реального офиса в Грузии и наёмного персонала никак не влияет на присвоение статуса IT Virtual Zone.
Основное преимущество, которое дает статус IT Virtual Zone – это возможность платить 0% налога на прибыль предприятий вместо 15%, которые платят обычные LLC компании. При распределении прибыли, акционер платит лишь 5% так называемого «налога на дивиденды».

Нюансы работы с PayPal в связке с грузинской компанией и счётом в грузинском банке

По какой-то причине, корпоративная карта, выпущенная Bank of Georgia (независимо от того это VISA или MasterCard) не привязывается для вывода средств с бизнес-аккаунта PayPal. Состоянием на февраль 2019 года есть информация, что Bank of Georgia исправит эту техническую ошибку и появится возможность привязывать корпоративные карты Bank of Georgia.

Пока что надежнее открыть счёт в грузинском банке TBC, если нужно привязать корпоративную карту к бизнес-аккаунту PayPal. Карточки VISA, выпущенные TBC без проблем привязываются к PayPal для вывода средств.

Также помним, что TBC не выдает дигипасс и корпоративную карту без личного визита директора компании в банк. Следовательно, если бизнес-модель компании предусматривает работу с PayPal, потребуется личный визит в Грузию.

07/02/2019

Вступил в силу новый закон “О валюте и валютных операциях” - что изменилось?

7 февраля в Украине вступил в силу новый закон “О валюте и валютных операциях”, который декларирует свободу движения капиталов и свободу валютных операций.

Новый закон предусматривает более 20 значительных изменений в сфере валютного регулирования, среди которых:
• вдвое увеличивается предельный срок осуществления расчетов по экспортно-импортным контрактам - до 365 дней;
• отменяется валютный надзор за экспортно-импортными операциями до 150 тыс. грн;
• разрешается свободное использование счетов юридических лиц за рубежом (кроме операций по переводу средств из Украины на такие счета);
• отменяются санкции в виде прекращения внешнеэкономической деятельности за нарушение сроков расчетов;
• отменяется ограничение на досрочное погашение внешних обязательств;
• разрешается заключение валютных форвардов для хеджирования экспортно-импортных и долговых операций;
• разрешается осуществление операций по счетам юридических лиц-нерезидентов в банках Украины;
• отменяется процедура регистрации внешних заимствований;
• разрешается оnline-покупка иностранной валюты физическими лицами (в пределах лимита покупки наличной валюты - до 150 тыс. грн/день в эквиваленте);
• разрешается заключение банками валютных свопов с резидентами и нерезидентами;
• увеличивается лимит на переводы иностранной валюты за границу без открытия счета для физических лиц - с 15 до 150 тыс. грн/год;
• разрешается осуществлять инвестиции и кредитовать резидентов со счета ЛОРО в гривнах банка-нерезидента;
• банкам-нерезидентам разрешается покупать валюту на всю сумму остатка в гривнах на счету ЛОРО;
• разрешается покупать и накапливать иностранную валюту на счета для выплат по внешним заимствованиям;
• отменяется двойной контроль по операциям экспорта продукции - валютный надзор будет осуществлять только тот банк, который получил информацию о соответствующей таможенной декларации;
• разрешается осуществление инвестиций в Украину не только в валютах первой, но и второй группы классификатора валют и тд.

Также, в Национальном банке Украины отметили, что перечисление средств в иностранной валюте между физлицами (кроме родственников) по-прежнему останется под запретом: "Мы разрешаем перечисление иностранной валюты родственникам. С этим нет проблем. Однако если перечисление будет просто между гражданами, то мы прекрасно понимаем, что такое перечисление будет расчетом за товары и услуги", - цитирует замглавы НБУ Олега Чурия.

https://citadel-consult.com/blog/vstupil-v-silu-novyy-zakon-o-valyute-i-valyutnykh-operatsiyakh-chto-izmenilos/

17/01/2019

БАНКРОТСТВО INVEST BANKA MONTENEGRO (IBM)

Напомним, что 7 декабря в Invest Banka Montenegro была введена временная администрация сроком на 45 дней, поскольку результат проверок банка показал, что имеющийся у него капитал не соответствует уровню риска, возникшего в процессе его деятельности.

В итоге временный администратор IBM определил, что финансовое положение банка является отрицательным - коэффициент платежеспособности банка упал ниже четверти установленного уровня, а обязательства банка выше, чем его активы и предложил отозвать банковскую лицензию.

В связи с этим 4 января 2019 года Центральный банк Черногории принял решение о начале процедуры банкротства в отношении одного из самых крупных банков страны - InvestBanka Montenegro (источник - https://www.invest-banka.com/en/).

Также во время последней сессии Центральный банк Черногории сделал вывод, что в Фонде защиты депозитов имеется достаточно средств для выплаты гарантированных вкладов, а также есть все необходимые предпосылки для эффективного, профессионального и своевременного выполнения процесса выплат.

Исходя из информации размещенной на официальном сайте Фонда защиты депозитов – вклады в Черногорских банках застрахованы на сумму до 50 тысяч евро (источник - https://www.fzdcg.org/Pitanje4_En.htm).

Если вы или ваш бизнес столкнулись с трудностями в связи с банкротством банка IBM, смело обращайтесь к команде юристов компании «Цитадель – Налоговый консалтинг». Мы поможем вам "достать" из ликвидируемого банка возможный максимум денежных стредств, а также сопроводим процедуры открытия счетов в альтернативных, более стабильных, банках.

11/12/2018

5 декабря 2018 года Центральный Банк Черногории ввел временную администрацию в Invest Banka Montenegro (IBM).

Результат проверок банка показал, что имеющийся у него капитал не соответствует уровню риска, возникшего в процессе его деятельности.

Теперь банком руководит временный управляющий, по предложению которого Центральный банк Черногории 10 декабря 2018 года издал распоряжение о временном приостановлении платежных обязательств (по сути - речь идет о введения моратория) сроком на 45 дней.

В течение срока действия моратория:

- любые разбирательства в отношении банка и временного администратора, связанные с деятельностью банка, временно приостановлены;

- имущество банка не может быть отчуждено;

- банк не имеет права брать на себя новые обязательства, кроме обязательств перед правительством Черногории, Центральным банком и Фондом гарантирования вкладов.

Это означает, что осуществление платежей клиентов банка также временно приостановлено. Электронный банкинг в этот период будет неактивен.

Если вы пострадали от блокировки счета в Invest Banka Montenegro (IBM) и ищете доступные альтернативы, можете смело обращаться к нам. Мы оперативно поможем с подбором релевантного банка для вашего бизнеса.

07/12/2018

Хорошие новости из Эстонии

Хозяйственный кодекс Эстонии обязывает все эстонские компании, без исключений, регистрировать минимальный уставный капитал в размере 2500 Евро. При этом, эстонское законодательство разрешает отсрочить уплату уставного капитала не более чем на 10 лет со дня регистрации компании.

Пока уставный капитал не оплачен, компания не может распределять дивиденды.

Начиная с 1990 года оплатить уставный капитал можно было только на счет в эстонском банке. При этом, на сегодняшний день открыть счет в таком банке – настоящая проблема, так как, кроме множества документов, он потребует еще и подтверждения тесной связи компании с Эстонией (фактический адрес, наемные работники, местные партнеры и клиенты). По этой причине большинство компаний просто не могут оплатить свой уставный капитал.

Наконец-то этот вопрос решен – на днях Парламент Эстонии принял поправки к Хозяйственному кодексу. Начиная с января 2019 года, уставный капитал можно будет вносить на счет в любом кредитном или платежном учреждении Европейского экономического пространства (все страны ЕС, а также Исландия, Норвегия и Лихтенштейн). Поправки не только расширяют перечень стран, но к тому же позволяют использовать платежные системы.

Компания «Цитадель Налоговый консалтинг» продолжает помогать клиентам открывать счета в банках и платежных системах. Открыть счет в банке – задача не из легких. С нашей помощью реализовать эту задачу возможно быстрее и, по итогу, дешевле.

http://citadel-consult.com/blog/khoroshie-novosti-iz-estonii/

06/12/2018

Банк, который принимает и Панаму-БВО,
И британское партнёрство, как у дома, у него.
Здесь тарифы - просто песня, доллар ходит без проблем.
Если очень будет нужно – бонусом идет гарем.

В данной статье мы расскажем об основных нюансах процедуры открытия корпоративного и личного счётов в турецком банке Ziraat Banka...

23/11/2018

13-го ноября мы посетили INTAX PRIVATE CAPITAL FORUM 2018.
Что ждёт бизнес в 2019 году? Детали в блоге на нашем сайте https://bit.ly/2zr5o7M

01/11/2018

До 31 октября 2018 года каждому предприятию, недоходному объединению или фонду, зарегистрированному в Эстонии, необходимо было предоставить данные о реальном бенефициаре. Но, из 215 тыс. юридических лиц, процедуру прошли только 124 тыс., т.е. более 40 процентов компаний проигнорировали требование законодательства, согласно данным Postimees. Детальнее в блоге на нашем сайте.

До применения штрафных санкций осталось немного....