12/07/2021
➡ Відповідно до п. 4 Перехідних положень Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», юридичні особи зобов’язані подати державному реєстратору інформацію про своїх кінцевих бенефіціарних власників (КБВ) та структуру власності до ‼ 11 жовтня 2021 р. ‼ та постійно підтримувати її в актуальному стані.
➡ Кінцевим бенефіціарним власником вважається будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив (контроль) на діяльність юридичної особи, тобто прямо або опосередковано, через пов’язаних (підконтрольних) осіб володіє часткою у розмірі не менше 25 % статутного (складеного) капіталу юридичної особи або права голосу в органах управління такої юридичної особи.
➡ Інформацію про КБВ та структуру власності зобов’язані подати всі юридичні особи, ‼ окрім політичних партій, професійних та творчих спілок, організацій роботодавців, адвокатських об’єднань, торгово-промислових палат, об’єднань співвласників багатоквартирних будинків, релігійних організацій, державних органів, органів місцевого самоврядування, їх асоціацій, державних та комунальних підприємств, установ, організацій.
📩 Інформація про КБВ подається державному реєстратору в заяві про підтвердження відомостей про КБВ (форма № 6).
📊 Структура власності юридичної особи розкривається в схематичному зображенні всіх осіб, які прямо або опосередковано володіють цією юридичною особою самостійно чи спільно з іншими особами або незалежно від формального володіння мають можливість значного впливу на керівництво чи діяльність юридичної особи.
‼ Для розкриття інформації про КБВ та структури власності встановлені наступні строки:
- до 11 жовтня 2021 року - всім юридичним особам, що мають відповідний обов’язок;
- щорічно - підтвердження відомостей про КБВ та структуру власності для всіх юридичних осіб, починаючи з наступного року з дати державної реєстрації юридичної особи, протягом 14 календарних днів;
- протягом 30 робочих днів з дня виникнення змін щодо КБВ та структури власності;
- під час проведення державної реєстрації будь-яких змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі, юридичні особи зобов’язані подати повідомлення про відсутність таких змін у структурі власності та інформації про КБВ.
📩 Для підтвердження відомостей про КБВ та розкриття структури власності державному реєстратору подаються такі документи:
1) заява про підтвердження відомостей про КБВ (форма № 6);
2) структура власності (зразки наведено на веб-сайті Міністерства фінансів України https://mof.gov.ua/uk/samples_of_drawing_up_a_schematic_representation_of_the_ownership_structure-517);
3) витяг, виписка чи інший документ з торговельного, банківського, судового реєстру тощо, що підтверджує реєстрацію юридичної особи - нерезидента в країні її місцезнаходження - у разі, якщо засновником юридичної особи є юридична особа - нерезидент;
4) нотаріально засвідчена копія документа, що посвідчує особу, яка є КБВ юридичної особи, - для фізичної особи - нерезидента та, якщо такий документ оформлений без застосування засобів Єдиного державного демографічного реєстру, - для фізичної особи - резидента.
👩⚖️ За невиконання або порушення вимог законодавства щодо розкриття юридичними особами структури власності передбачена наступна відповідальність:
‼ Адміністративна – неподання або несвоєчасне подання інформації про КБВ тягне за собою накладення штрафу на керівника (виконавчий орган) юридичної особи в розмірі від 17 000 грн. до 51 000 грн. (ст. 166-11 КУпАП).
‼ Кримінальна - внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, а також умисне подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості, караються штрафом від 51 000 грн. до 136 000 грн., або арештом на строк від трьох до шести місяців, або позбавленням волі на строк до трьох років (ст. 205-1 ККУ).
☝ Враховуючи обмеженість встановлених законодавством строків для проходження вищеописаної процедури та значні штрафи, встановлені за невиконання вимог законодавства щодо подання інформації, радимо не зволікати з подачею необхідних документів та вже сьогодні почати займатись вирішенням цього питання.
👨💻У випадку виникнення питань щодо процедури розкриття інформації про кінцевих бенефіціарних власників та структури власності юридичних осіб Ви можете звернутись за консультацією до адвокатів REF PARTNERS за телефонами: 044-339-59-29, 099-605-59-99 або надіслати свої питання на адресу електронної пошти [email protected].
