14/04/2025
🧾Налоги в Польше без паники: что важно знать иностранцу перед стартом бизнеса
Польша — одна из самых удобных стран Европы для ведения бизнеса. Однако важно понимать, какие налоги платятся и как ими грамотно управлять.
1. Налог на прибыль (CIT) – для компаний
🔹 Кто платит? Компании, зарегистрированные в Польше (Sp. z o.o., S.A.), а также иностранные компании с доходами в Польше.
🔹 Общая система налогообложения:
• 9% – для малых предприятий (доход до 2 млн евро в год)
• 19% – стандартная ставка для всех остальных
📌 Важно: Если компания только начинает деятельность, можно воспользоваться льготами, например, IP Box (налогообложение 5% для IT-компаний).
2. Подоходный налог (PIT) – для физических лиц и индивидуальных предпринимателей (JDG)
🔹 Кто платит? Физические лица, ведущие деятельность как Jednoosobowa Działalność Gospodarcza (JDG) или работающие по трудовому договору.
🔹 Ставки (по прогрессивной шкале):
• 12% – доходы до 120 000 PLN в год
• 32% – доходы свыше 120 000 PLN в год
🔹 Альтернативные формы налогообложения для бизнеса:
• Рыночный налог (ryczałt) – фиксированные ставки 2–17%, в зависимости от вида деятельности
• Линейный налог – 19% (фиксированная ставка, выгодна при больших доходах)
📌 Совет: Для малого бизнеса ryczałt может быть выгоднее, чем классический PIT.
3. Налог на добавленную стоимость (VAT)
🔹 Кто платит? Все компании и предприниматели, чей годовой оборот превышает 200 000 PLN, а также те, кто работает в определенных сферах (например, IT, ювелирный бизнес).
🔹 Основные ставки:
• 23% – стандартная ставка
• 8% – льготная ставка на некоторые виды услуг при определённых условиях
• 5% – на некоторые виды продуктов питания и книг
• 0% – экспорт товаров и услуг
📌 Важно: Регистрация VAT может быть добровольной, даже если оборот ниже 200 000 PLN. Иногда это выгодно для бизнеса.
4. Социальные взносы (ZUS)
🔹 Кто платит? Все работодатели и индивидуальные предприниматели.
🔹 Размер взносов:
• Для JDG зависит от оборота (от 470 до 2400 PLN в месяц)
• Для работников – около 44% от зарплаты (50% оплачивается с Брутто зарплаты работника, 50% работодатель оплачивает сверху)
📌 Совет: Новые предприниматели могут использовать льготные ставки ZUS в первые 6-24 месяца деятельности.
5. Налог на имущество и другие налоги
• Podatek od nieruchomości – налог на недвижимость, зависит от площади и типа здания
• Akcyza (акциз) – на алкоголь, топливо, табак и другие товары
• Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) – налог на определенные сделки (например, покупка недвижимости, займы)
Вывод
Налоговая система Польши достаточно гибкая и предлагает разные варианты налогообложения в зависимости от типа бизнеса и доходов. Чтобы избежать ошибок и переплат, важно правильно выбрать форму налогообложения и следить за налоговыми обязательствами.
💡 Хотите зарегистрировать бизнес и оптимизировать налоги в Польше? Обращайтесь ко мне – помогу со всеми юридическими и бухгалтерскими вопросами! 🚀
➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖
🇵🇱 Юридическое и бухгалтерское сопровождение бизнеса в Польше.
✍ Решение всех бюрократических вопросов. Помощь частным лицам и компаниям. 💭 Консультации онлайн и сопровождение в различные инстанции в Варшаве
📲 Viber ▪️WhatsUp ▪️Telegram
▪️+48570740895 ▪️+48786270130
🇵🇱 #эмиграциявпольшу #эмиграциявевропу #эмиграция #польша #польша🇵🇱 #польшаваршава #картапобыту #картапобыта #пмжпольша #документыпольша #документы #юридическиевопросы
