28/02/2023
PPK. Be or not to be.
Już 1 marca 2023 nastąpi 2 auto zapis do Pracowniczych Planów Kapitałowych. Pracownicy w wieku od 18 do 55 roku życia, którzy nie są uczestnikami PPK zostaną w dniu 1 marca 2023 zapisani. W tym dniu tracą ważność złożone wcześniej rezygnacje z proponowanego 3 filara emerytalnego. Każdy pracownik, który będzie chciał (ponownie) zrezygnować musi ponownie złożyć deklarację rezygnacji. Pominę kwestie tego, że pracodawca do końca lutego powinien poinformować pracowników o auto zapisie gdyż nawet zaniechanie tego obowiązku nie uchroni nas przed zapisem.
Od 1 marca każdy z w/w pracowników stanie przed wyborem, pozostać czy wypisać się z PPK. Zanim zapadnie decyzja warto poznać zalety i wady uczestnictwa w proponowanym rozwiązaniu.
PPK jest elementem oszczędzania na emeryturę finansowanego z 3 źródeł. Pracownik, pracodawca i Państwo. Wkład finansowy jest zróżnicowany jednak nie można nie docenić wkładu pracodawcy i Państwa. 1,5% od pracodawcy i 240 rocznie (+250 na powitanie) od Państwa powoduje, że nad propozycją warto się pochylić.
Każdy świadomy obywatel wie, że jego przyszła emerytura wypłacana z ZUS-u będzie na tyle niska, że bez dodatkowych oszczędności może być bardzo ciężko godnie przeżyć tylko ze świadczeń wypłacanych z ZUS.
Dlatego poniżej argumenty za tym, aby pozostać w PPK.
W skrócie pracownik inwestując miesięcznie 76,30zl (przy dochodach 3500zl i osiągniętym wyniku przez fundusz na poziomie -20% - wariant najbardziej pesymistyczny - strata 20%) na koncie PPK zaksięgowane będzie 120,45zl a w rocznym rozliczeniu inwestując 915,60zl pracownik na koncie PPK będzie posiadał 1368zł.
Jak to możliwe? Tutaj wychodzą zalety finansowania składki na PPK z 3 źródeł. Tabela 1( i nr 2 w rozliczeniu rocznym) pokazuje, co składa się na te kwoty..
Kolumna nr 1 -miesięczny dochód brutto pracownika
Kolumna nr 2 - miesięczne koszty pracownika należącego do PPK. O tyle niższa wypłatę dostanie na rękę. Jest to suma kolumny nr 9 i nr 11, czyli składka pracownika (kolumna 9) i podatek od składki pracodawcy ( kolumna 11)
Kolumna 3 - założenia, jaki zysk/ stratę odniosą fundusze PPK w ciągu roku (5 wariantów od najbardziej pesymistycznego do najbardziej optymistycznego)
Kolumna 4 - wartość o ile wzrośnie stan konta PPK co miesiąc (tabela 1) / co rok (tabela 2) po zaksięgowaniu wszystkich wpłat(od pracownika, pracodawcy i Państwa) Dopłatą od państwa jest księgowana raz w roku dlatego tabela 1 nie uwzględnia miesięczne dopłaty od Państwa.
Kolumna 5 - kwota, jaka wypłaciłby pracownik gdyby przerwał uczestnictwo w PPK po 1 miesiącu (tabela 1) / 1roku (tabela 2). Wypłacając środki z PPK przed osiągnięciem 60 roku dopłaty od Państwa nie zostanie wypłacona, 30% składek od pracodawcy zostanie przekazanych na subkonto w ZUS (kolumna 8) oraz potrącony zostanie podatek od zysków kapitałowych tzw. podatek Belki(kolumna 15). Suma kolumny 16 i 17 minus kolumna 8.
Kolumna 6 - zysk, jaki osiągnie pracownik po 1 miesiącu/roku pozostając w PPK. Jaki jest zysk inwestując 76.30zł. Kolumna 4 minus kolumna 2
Kolumna 7 - zysk, jaki osiąga pracownik, jeżeli po miesiącu oszczędzaniu w PPK zrezygnuje. Tyle więcej wypłaci względem tego, co zainwestował (kolumna 2)
Kolumna 8 - kwota, jaka zostanie przekazana na subkonto ZUS w przypadku wcześniejszej wypłaty niż przewiduje ustawa o PPK (przed osiągnięciem 60 rz*)
Kolumna 9 - wysokość składki opłacanej przez pracownika. 2% wynagrodzenia brutto. Pracownik może dobrowolnie podwyższyć do 4%. 2% z kolumny 1
Kolumna10 wysokość składki opłacanej przez pracodawcę. 1,5% wynagrodzenia brutto. 1,5% z kolumny 1
Kolumna 11 - podatek dochodowy od składki opłacanej przez pracodawcę. 12% z kolumny 10. Dla pracowników do 26rz podatek nie jest pobierany. Wówczas jedyne koszty pracownika to jego składka na PPK. Zysk jest jeszcze większy.
Kolumna 12 - zysk brutto to suma zysku kapitałowego, jaki wypracują fundusze PPK inwestując środki przekazane do PPK. "Odsetki od oszczędności" zależne są, od jakości inwestowania przez instytucję finansową prowadząca konto PPK. Dla zobrazowania działania PPK przyjęto zyski/straty na kilku poziomach. -20%,-5%,0%,+5%,+10%. Suma kolumny 13, 14 i 18 - w przypadku rozliczenia rocznego (tabela 2).
Kolumna 13 - zysk wypracowany ze składek pracownika uzależniony od założonej stopy zwrotu (kolumna 3) razy składka pracownika (kolumna 9)
Kolumna 14 - zysk wypracowany ze składek pracodawcy uzależniony od założonej stopy zwrotu (kolumna 3) razy składka pracodawcy ( kolumna 10)
Kolumna 15 - podatek Belki, jaki płaci każdy obywatel od zysków kapitałowych. Naliczany w przypadku wcześniejszej wypłaty środków z konta PPK. 19% z kwoty w kolumnie 12
Kolumna 16 - kwota, jaka zostanie wypłacona ze składek pracownika pomniejszona o podatek Belki od wszystkich zysków kapitałowych oraz uwzględniająca zysk/straty wypracowany przez składki pracownika. Kolumna 9 plus kolumna 13 minus kolumna 15.
Kolumna 17 -wynik inwestycji, jaki osiągną fundusze PPK ze składek opłacanych przez pracodawcę. Suma kolumny 10 i kolumny 14.
Kolumna 18 - dotyczy tylko rozliczenia rocznego. Wysokość składki opłacanej przez Państwo, przekazywana raz w roku w kwocie 240zł.
Kolumna 19 - dotyczy tylko rozliczenia rocznego. Wynik inwestycji, jaki osiągną fundusze PPK ze składek opłacanych przez Państwo. Iloczyn składki od Państwa (kolumny 18) i założona roczna stopa zwrotu (kolumna 3).
Dla naszego rozważania być czy nie być w PPK najistotniejsze są kolumny: 2,6,7 i 8.
Mając 76,3 zł można:
- Rezygnując z PPK wydać te pieniądze i cieszyć się z zakupów.
- Pozostać w PPK i po miesiącu cieszyć się, że na naszym koncie PPK odłożone jest 120,45 zł. Czyli zyskać 44,15 zł za to tylko, że nie złożyliśmy rezygnacji z PPK.
Jednak, jeżeli masz obawy, że Państwo położy łapę na Twoich pieniądzach możesz podjąć ryzyko, pozostać w PPK i po miesiącu wypłacić wcześniej zainwestowane 76.30zł plus bonus, jaki dał Ci udział w PPK, czyli 28,44zl w sumie 104,96 zł.
Zobrazuje to inaczej. "Pożyczasz komuś" (PPK) ~76zl a po miesiącu "on" (PPK) zwraca Ci ~104 zł. Czy się opłaca? Tylko szaleniec by nie skorzystał. Nawet przy inflacji 20% i tak jest to opłacalne.
Ktoś inny może zechce samodzielnie zainwestować, ale czy uda mu się uzyskać taki zysk w miesiąc? Wątpię.
W opisanym przykładzie wzięto pod uwagę wariant najgorszy, czyli fundusze przynoszą 20% strat rocznie, aby pokazać, że mimo tak tragicznych wyników funduszy, PPK się opłaca. Dodam jeszcze, że jeżeli ktoś raz wypłacił fundusze z PPK, w następnym miesiącu może ponownie przystąpić do PPK. I tak na zmianę przystępuje, wypłacam, przystępuje, wypłacam itd.
Można też tak. Pracownik, który zwalnia się u pracodawcy, u którego był członkiem PPK może wypłacić środki zebrane na koncie PPK i potraktować je jak odprawę a u nowego pracodawcy ponownie przystąpić do PPK.
Na koniec argument na minus. Nie jest on związany z samym programem PPK, ale ma dużą siłę zwłaszcza u osób zarabiających najniższą krajowa. Przystępując do PPK wypłata jest niższa o ok 76zl i dla niektórych rodzin może to być prawdziwe be or not to be. I tego argumentu nie da się pominąć.
