05/12/2025
Ciekawostka dla osób śledzących zmiany na rynku finansowym: projekt ustawy o Osobistych Kontach Inwestycyjnych sugeruje, że zwolnienie z podatku Belki ma w większym stopniu wspierać inwestycje giełdowe niż tradycyjne oszczędzanie w bankach. To wyraźny sygnał, że Ministerstwo Finansów chce skierować uwagę inwestorów w stronę rynku kapitałowego.
Z projektu wynika, że OKI może otworzyć każda osoba pełnoletnia, a wszystkie zgromadzone na nim środki pozostają jej prywatną własnością. Co istotne, do końca 2027 roku w jednym roku podatkowym można korzystać wyłącznie z jednego takiego konta.
Katalog dostępnych instrumentów jest szeroki i obejmuje m.in. środki na rachunkach bankowych i maklerskich, akcje, obligacje skarbowe czy jednostki funduszy inwestycyjnych. Zauważalny jest brak możliwości inwestowania w kryptowaluty, które nie znalazły się w przewidzianym zakresie aktywów.
Rozliczenie podatku od wartości aktywów będzie leżeć po stronie inwestującego. Deklarację trzeba będzie przesyłać elektronicznie za pośrednictwem e-Urzędu Skarbowego między 15 marca a 31 maja. Na rok 2026 przewidziano stawkę podatku na poziomie 0,8%, wyliczoną na podstawie referencyjnej stopy NBP z października 2025 roku. Nad prawidłowym funkcjonowaniem systemu czuwać ma Komisja Nadzoru Finansowego, a aktywa zgromadzone w OKI będzie można przekazać osobom wskazanym w umowie w przypadku śmierci właściciela.
To jedna z najważniejszych reform inwestycyjnych ostatnich lat, która – jeśli zostanie wprowadzona – może istotnie uporządkować i rozwinąć sposób, w jaki indywidualni inwestorzy budują swój kapitał.