Adrián Paredes

20/08/2026

🛑 ¡Castigar cuentas incobrables sin cumplir la LISR anula tu deducción! Ojo con la cartera vencida. ❌📉
Cuando un cliente no paga y la deuda parece imposible de recuperar, muchas empresas simplemente "castigan" la cuenta y la deducen en automático para amortiguar el golpe financiero. ¡Grave error fiscal! Conforme al artículo 27, fracción XV de la LISR, para deducir una cuenta incobrable no basta con tener la factura vencida; la ley exige demostrar la notoria imposibilidad práctica de cobro. 🏛️⚖️
Integra tu expediente legal antes de castigar cuentas y blinda la deducción de tus pérdidas por cobro. ¡A estudiar! Chao. 🎓🚀

20/08/2026

🛑 ¡No retener el 6% de IVA en servicios especializados anula tu deducción! Ojo con la LIVA y el REPSE. ❌👷‍♂️
Al contratar a proveedores de servicios especializados donde el personal de este se pone a disposición del contratante, muchas empresas omiten aplicar la retención correspondiente por confusión con la reforma laboral. ¡Grave error fiscal! Conforme al artículo 1-A, fracción IV de la LIVA, las personas morales o físicas con actividad empresarial que reciban servicios donde se ponga personal a su disposición están legalmente obligadas a retener el 6% del valor del IVA trasladado. 🏛️⚖️
Si la empresa liquida la factura al 100% sin efectuar ni enterar esta retención de IVA, el SAT no solo rechazará el acreditamiento de ese impuesto, sino que además declarará el gasto como estrictamente no deducible para efectos de ISR, independientemente de que el proveedor cuente con su registro activo en el padrón del REPSE. A esto se sumarán recargos, actualizaciones y multas directas por no actuar como retenedor solidario. 📊🙅‍♂️
Valida la naturaleza del contrato, corrobora el registro REPSE y aplica la retención del 6% de IVA en tus comprobantes fiscales. ¡A estudiar! Chao. 🎓🚀

19/08/2026

17/08/2026

🛑 ¡Donar a fundaciones sin registro oficial anula tu deducción! Ojo con el Art. 27 de la LISR. ❌🤝
Muchas empresas y personas físicas realizan donaciones de buena fe a colectivos o asociaciones locales para apoyar causas sociales y pretenden restarlas de su declaración anual. ¡Cuidado! Conforme al artículo 27, fracción I de la LISR, los donativos no onerosos ni remunerativos únicamente son deducibles si se entregan a personas morales o fideicomisos autorizados expresamente por el SAT como Donatarias Autorizadas, publicadas en el Diario Oficial de la Federación (DOF) y en el Anexo 14 de la RMF. 🏛️⚖️
Si entregas dinero o bienes a una asociación civil que carece de esta autorización vigente, o si la donación excede el límite legal del 7% de la utilidad fiscal (o ingresos acumulables) del ejercicio anterior, el SAT reclasificará el monto como un gasto estrictamente no deducible. Esto implicará el recálculo inmediato de tu ISR, más el pago de recargos, actualizaciones y multas. 📊🙅‍♂️
Antes de donar, verifica el estatus de la institución en el padrón del SAT y exige tu CFDI con el complemento de donatarias autorizado. ¡A estudiar! Chao. 🎓🚀

17/08/2026

🛑 ¡Tirar mercancía dañada u obsoleta sin avisar al SAT anula tu deducción! Ojo con el inventario. ❌📦
Cuando el inventario se vuelve obsoleto, pierde valor o sufre mermas por caducidad o deterioro, muchas empresas simplemente lo desechan o lo regalan y lo dan de baja contable. ¡Grave error fiscal! Conforme al artículo 27, fracción XX de la LISR y los artículos 107 y 108 del Reglamento de la LISR, para deducir el costo de lo vendido de mercancías que han perdido su valor, es obligatorio presentar el aviso de destrucción ante el SAT con al menos 30 días de anticipación a la fecha en que se pretenda realizar. 🏛️⚖️
Si la autoridad fiscal audita la bodega y detecta faltantes de inventario sin los avisos correspondientes, actas circunstanciadas o la fe de hechos respectiva, presumirá que la mercancía fue vendida y no declarada (ingreso omitido). El resultado: rechazo de la deducción en el costo de lo vendido, cobro de ISR e IVA omitidos, más actualizaciones, recargos y multas. 📊🙅‍♂️
Establece protocolos formales para tus bajas de stock, presenta tus avisos en tiempo y forma, y blinda el costo de tus inventarios. ¡A estudiar! Chao. 🎓🚀

14/08/2026

🛑 ¡Pagar la nómina en efectivo y sin timbrar destruye tu deducibilidad! Ojo con el SAT. ❌💵
En muchas empresas se mantiene la costumbre de entregar rayas o sueldos en efectivo sin emitir el comprobante fiscal en tiempo ni usar medios electrónicos. ¡Riesgo altísimo! Conforme al artículo 27, fracciones III y V de la LISR, para que los pagos por salarios sean deducibles es requisito indispensable que estén debidamente comprobados mediante un CFDI de nómina timbrado y que los pagos superiores a los montos de ley se realicen mediante transferencia o cheque nominativo. 🏛️⚖️
Si el SAT detecta sueldos pagados al margen del sistema bancario o facturados de forma extemporánea, rechazará por completo la deducción del gasto acumulado de nómina. Esto aumentará artificialmente tu utilidad gravable para el ISR y encenderá alertas en el IMSS y el INFONAVIT por cuotas de seguridad social omitidas. 📊🙅‍♂️
Bancariza a tu personal, emite los recibos de nómina dentro de los plazos legales y protege la deducibilidad de tu operación. ¡A estudiar! Chao. 🎓🚀

12/08/2026

🛑 ¡Pagar comisiones a directivos sin retención cancela su deducción! Ojo con la LISR. ❌👔

Es una práctica común entregar honorarios o comisiones a los miembros del Consejo de Administración, administradores o directivos bajo el concepto de servicios profesionales independientes para "asimilar" el gasto. ¡Cuidado! Conforme al artículo 94, fracción III de la LISR, las percepciones que reciban estos integrantes se consideran ingresos por la prestación de un servicio personal subordinado (asimilados a salarios) para efectos del impuesto. 🏛️⚖️

Si la empresa no efectúa la retención de ISR conforme a la tarifa máxima aplicable o pretende deducir la comisión mediante una simple factura de honorarios sin el tratamiento fiscal correcto, la autoridad recalificará el pago. El SAT rechazará la deducción del gasto, exigirá el entero de la retención de ISR omitida y aplicará actualizaciones, recargos y multas severas. 📊🙅‍♂️

Estructura correctamente los pagos a la alta dirección y cumple con la retención legal de ISR. ¡A estudiar! Chao. 🎓🚀

12/08/2026

🛑 ¡Las inconsistencias de fechas entre tus facturas y tus pagos atraen al SAT! Ojo con el flujo. ❌📅

Es común emitir un CFDI en un mes y recibir el pago en otro, o postergar la emisión del Complemento Recepción de Pagos (CRP). ¡Cuidado! Los algoritmos de fiscalización cruzan en tiempo real la fecha de emisión del comprobante, la fecha de pago en bancos y el momento de acreditamiento del IVA. 🏛️⚖️Sincroniza tus registros bancarios con la emisión puntual de tus complementos de pago para mantener la simetría fiscal intacta. ¡A estudiar! Chao. 🎓🚀

11/08/2026

🛑 ¡Deducir provisiones o gastos estimados destruirá tu declaración anual! Ojo con la LISR. ❌📉
Es común que al cierre del ejercicio las empresas registren contablemente "provisiones" de gastos probables o estimaciones de pasivos para bajar la base gravable del ISR. ¡Peligro absoluto! Conforme al artículo 28, fracción IX de la LISR, las provisiones para la creación o el incremento de reservas de activos o pasivos no son deducibles para efectos fiscales. 🏛️⚖️
Para que un gasto sea deducible, la LISR exige que esté efectivamente erogado (o devengado, según el régimen), cuente con su CFDI con fecha del ejercicio y cumpla con la estricta sustancia económica. Si el SAT detecta que restaste estimaciones o facturas emitidas en el ejercicio siguiente para "amarrar" el año, recalificará la deducción, exigirá el ISR omitido al 30% y aplicará actualizaciones, recargos y multas. 📊🙅‍♂️
Deduce únicamente lo real y comprobado conforme a derecho para evitar créditos fiscales. ¡A estudiar! Chao. 🎓🚀

10/08/2026

La reforma antilavado entra en su fase operativa: Ley, Reglamento y nuevas Reglas articulan riesgos, clientes, beneficiarios controladores, PPE, alertas, capacitación, sistemas, auditorías y nuevas facultades de supervisión administrativa.

El 16 de julio de 2025 se publicó la reforma a la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI). Su entrada en vigor general ocurrió el 17 de julio de ese mismo año.