04/11/2025
Perché è importante la pianificazione successoria, e lo è per tutti.
Laddove ci sia un patrimonio “articolato” composto da denaro, titoli, azioni, beni mobili di valore, e beni immobili, e magari anche un’impresa che ha permesso con il lavoro di una vita di crearlo il patrimonio, la pianificazione successoria fa la differenza.
Cosa succede infatti se si procede ad una successione senza una adeguata pianificazione?
In mancanza di testamento o di diversi atti giuridici di devoluzione dei beni che compongono il patrimonio, si fa luogo alla successione “legittima”, quella prevista dalla legge, che ha due svantaggi: da un lato il titolare del patrimonio non decide delle proprie sostanze; dall’altro i beni passano agli eredi in forma “indivisa” per cui ciascuno diviene proprietario di una quota dell’intero patrimonio, con le conseguenti difficoltà a dividere per fare in modo di consolidare la propria quota sull’uno o sull’altro bene.
Se per i denari, titoli o azioni, la divisione non è un problema, perché si risolve in una semplice operazione matematica di divisione, quando in ballo ci sono proprietà immobiliari, o peggio che mai un’impresa che deve essere guidata per poter sopravvivere e perseguire i propri obbiettivi aziendali e generare reddito, ve li immaginate i problemi quando tra più eredi in “comunione ereditaria” occorre decidere le assegnazioni immobiliari, o decidere gli indirizzi da dare all’impresa?
Una accurata pianificazione successoria consente di evitare questi problemi: con una analisi preventiva dell’intero patrimonio ereditario, è possibile proceder con anticipo alle assegnazioni, anche, se il disponente lo desidera, mantenendo fino alla morte la relativa proprietà ed i conseguenti redditi; consente di procedere ad una adeguata scelta di chi dovrà guidare l’impresa in futuro, e con i Patti di Famiglia (introdotti proprio per garantire la continuità aziendale) è possibile stabilire ora per il futuro quali saranno le compensazioni per quelli che saranno estromessi dall’impresa, in modo che non possano esserci contestazioni di sorta.
Pianificare significa risolvere con anticipo ogni eventuale problema possa sorgere in futuro, evitare contenziosi tra i coeredi e le conseguenti fastidiosissime controversie famigliari. Significa dare serenità al futuro.