מרינה שניידרמן, עו"ד ונוטריון

22/04/2025

נאמנות על פי צוואה – כלי תכנוני רב עוצמה

כשמגיעים אליי לקוחות לצורך עריכת צוואה אני קודם כל מקשיבה לסיפור חייהם, לרקע המשפחתי שלהם, נסיבות חייהם, הרצונות שלהם והחששות שלהם.

לעיתים אני נתקלת בלקוח(להלן: "המצווה") שמשתף אותי שהוא עוזר לילדים באופן שוטף, וזאת מכיוון שהילדים לא יציבים כלכלית ו/או נפשית, לא מסוגלים להתנהל פיננסית נכון, או שמי מהילדים בעל מוגבלויות או שלא סומכים על בני הזוג של הילדים, נכדים קטינים ועוד. המצווה מהווה צינור כלכלי לילדיו, הוא דואג להם להכנסה שוטפת לאורך זמן והוא מעדיף שגם לאחר פטירה אותו מנגנון ימשיך לפעול, דהיינו, לא מעוניין שילדיו ירשו את נכסיו בבת אחת וגם לא בתוך שנתיים.

במצבים הרגישים הללו לא נסתפק בצוואה פשוטה שקובעת מי יהיו היורשים ומה מגיע לכל אחד לרשת בבת אחת, אלא השאיפה היא לספק פתרון משפטי שיביא לשקט ושלווה מצד המצווה של סדר והמשכיות נכונה לדורות הבאים. המטרה היא לכבד את רצון המצווה להימנע מחלוקה מיידית של העזבון באמצעות יצירת נאמנות על פי צוואה שאופרטיבית היא תיתן מענה מספק.

"על קצה המזלג"...

נאמנות על פי צוואה (Testamentary Trust) היא כלי תכנוני רב עוצמה, מנגנון משפטי שבו המצווה מורה בצוואתו על הקמת נאמנות לאחר פטירתו, כך שנכסים שצבר במהלך חייו יועברו לנאמן, שינהל אותם לטובת אדם אחר או קבוצת אנשים – הנהנים. במקום להוריש נכס ישירות ליורש, המצווה קובע שעם פטירתו, הנכס יועבר לנאמנות והנאמן ינהל אותו לפי הוראות שנקבעו בצוואה עצמה.

לייעוץ משפטי ותיאום פגישה ניתן ליצור קשר:
מרינה שניידרמן, עו"ד ונוטריון
משרד עו"ד ונוטריון
במייל: [email protected]
טל: 054-4743567

***אין לראות בפוסט זה תחליף לייעוץ משפטי פרטני אלא כל מטרתו לתת הבהרות בנוגע לכלים לתכנון עתידי.

***אילוסטרציה, אין קשר בין המצולם לנכתב בפוסט.

19/01/2025

התחלנו את שנת 2025 עם תקווה ואופטימיות זהירה שיהיה טוב יותר ושנתחיל לנשום יותר טוב.
ובאותה נשימה אני מרשה לעצמי להשיק את האתר החדש שלי, שלא הייתי מגיעה לזה בלי עזרתו המקצועית של בונה האתרים האחד והיחיד יובל מור Spider Webs Design שלמד מהר מאד את אופיו של העסק, את הרצונות שלי והצליח להתאים את האתר למידותיי בהתאמה אישית' וכמובן תודה גדולה לצלמת המקסימה והמקצועית דריה אלקינד , ממליצה בחום😊 .

מאחלת לכולנו שנה של בשורות טובות.

העברה בין דורית | נדל״ן | נוטריון | משרדנו משלב מומחיות בינלאומית עם יחס אישי ושיתופי פעולה רחבים כדי להעניק את הפתרונות הכי מקצועיים, יעילים ומותאמים אישית לכל צורך ....

07/01/2024

"החופש לצוות"

הדין בישראל מתיר לכל אדם את החופש המוחלט לצוות את רכושו באמצעות צוואה למי שירצה, באופן ובתנאים שייקבעו על ידיו(בכפוף למגבלות חוק הירושה). השליטה היא בידי המצווה.

פס"ד מעניין שניתן לאחרונה בהקשר זה ומדגיש את החשיבות שבעריכת צוואה, בהמ"ש לענייני משפחה 32552-12-17 /36022-02-19 – אם לשמונה ילדים הורישה נכס אחד לבנה מנישואים ראשונים ואת יתר עיזבונה ציוותה לשבעת ילדיה האחרים(מנישואים ראשונים ושניים) בחלקים שווים. האם קבעה בצוואתה שאם אחד הזוכים בצוואה יתנגד לצוואה הוא ינושל ויקבל שקל אחד בלבד מהעיזבון.
לימים, בנה מנישואים שניים התנגד לצוואה בטענות בין היתר להעדר כשירות של האם ולהשפעה בלתי הוגנת של בנה מנישואים ראשונים(להלן: "התובע").
נפסק כי הצוואה הוכחה כמשקפת את רצון האם ויש לקיים את רצונה החופשי והאחרון. משכך, נקבע כי התובע לא יזכה לקבל מהצוואה דבר למעט שקל אחד.

שנדע ימים טובים יותר במהרה.

לייעוץ משפטי ותיאום פגישה ניתן ליצור קשר:
מרינה שניידרמן, עו"ד ונוטריון
משרד עו"ד ונוטריון
במייל: [email protected]
טל: 054-4743567

***אין לראות בפוסט זה תחליף לייעוץ משפטי פרטני אלא כל מטרתו לתת הבהרות בנוגע לכלים לתכנון עתידי.
***אילוסטרציה, אין קשר בין המצולם לנכתב בפוסט.

14/08/2023

"הסכם ממון וצוואה כלים שלובים"

הצורך בהסכם הממון בין בני זוג במקרים מסוימים זו תופעה מוכרת וידועה, בדרך כלל נובע מפערים כלכליים בין בני זוג, לפעמים זו בקשה של ההורים מבני הזוג, לפעמים זו הבקשה של ילדים מנישואים קודמים ועוד..

כידוע הסכם הממון הוא הסדר רכושי בין בני זוג, מעין "תעודת ביטוח" שנועדה לקבוע את היקף הרכוש של כל אחד מבני הזוג במקרה של פקיעת הקשר עקב גירושין, פרידה או חו"ח מוות של מי מבני הצדדים, אך חשוב לחדד ולהבהיר כי הסכם ממון איננו תחליף לצוואה, כלומר על אופן חלוקת הרכוש של בן הזוג נפטר יחולו הוראות חוק הירושה. משמעות הדבר היא כי בהעדר צוואה, בן הזוג הנותר בחיים הנו יורש עיקרי בעיזבון ביחד עם הילדים של הנפטר(ככל שישנם) וככל שאין ילדים לנפטר הנ"ל יורש יחיד, ולא תמיד זאת הייתה כוונת בן הזוג שנפטר.

ולכן בבואם של בני זוג לערוך הסכם ממון מומלץ לקחת בחשבון את ההשלכות האמורות ובמידת הצורך לשלב הסכם ממון עם צוואה.

דוגמא להמחשה:

לאחרונה פורסם בעליון פסק דין( תיק 52-52-23), דובר על זוג שחתם על הסכם ממון שקבע הפרדה רכושית מוחלטת בין בני הזוג. לבעל היו ילדים מנישואים קודמים. בני הזוג נישאו והבעל נפטר לאחר 25 ימים ולא השאיר אחריו צוואה.
האישה הגישה בקשה לצו ירושה וטענה שהיא זכאית למחצית מרכושו של בן הזוג שנפטר מכוח הוראות חוק הירושה ואילו ילדיו מנישואים קודמים טענו שהאישה לא זכאית לדבר כי הסכם הממון קבע הפרדה רכושית מוחלטת במקרה של סיום הנישואין מכל סיבה שהיא.
תביעת הילדים נדחתה בבהמ"ש לענייני משפחה, בערעור למחוזי ובעליון. האישה זכתה למחצית מרכושו של בן הזוג שנפטר. בהמ"ש העליון הזכיר כי הסכם הממון נועד לקבוע את היקף הרכוש של כל אחד מבני הצדדים אך איננו תחליף לצוואה.

לייעוץ משפטי ותיאום פגישה ניתן ליצור קשר:
מרינה שניידרמן, עו"ד ונוטריון
במייל: [email protected]
טל: 054-4743567
***אין לראות בפוסט זה תחליף לייעוץ משפטי פרטני אלא כל מטרתו לתת הבהרות בנוגע לכלים לתכנון עתידי.
***אילוסטרציה, אין קשר בין המצולם לנכתב בפוסט.

03/08/2023

לכל אחד מאיתנו יש את הסיפור חיים שלו, זהו דרכו של עולם.

כשמגיע אליי לקוח לצורך עריכת יפויי כוח מתמשך, אני קודם כל מקשיבה לסיפור שלו, מה מצבו המשפחתי, מה מצבו הכלכלי, מה הדאגות והחששות שלו ועוד.

הפרופיל לקוחות שמגיעים לבצע יפוי כוח מתמשך, הוא לרוב אנשים שכל חייהם עבדו ודאגו בפרנסתם לבני זוגם ו/או לילדיהם. אלה אנשים שחייהם מאורגנים, הם תמיד "בשליטה", הם מגיעים לביצוע תכנון עתידי כיוון שהם חוששים ליום שבו לא יהיו בשליטה. אלה אנשים שבעיקר ניהלו את חייהם בצורה עצמאית ומעוניינים שגם במקרה שלא יהיו כשירים, הדברים ימשיכו להתנהל עד כמה שאפשר בהתאם להנחיותיהם.

יפויי כוח מתמשך הנו מסמך שיש לתת לו תוכן והנחיות ברורות למיופה הכוח בצורה מקצועית ומקיפה, כדי למנוע כשלים עתידיים.

דוגמא על קצה מזלג:

התנהלות מול הבנקים – כאשר מופעל יפוי כוח מתמשך או אפוטרופסות על חשבון הבנק של הממנה, החשבון משנה סטטוס לחשבון "בפיקוח מוגבר". משמעות הדבר היא כי הבנק עשוי להערים קשיים ולסרב לפעולות של מיופה כוח אם לא ינתן מענה מספק בגוף המסמך עצמו.
המסמך חייב לכלול הנחיות מקדימות מפורטות למיופה כוח, הסמכות מפורשות בהתאם להוראות הדין הרלוונטיות וסעיף צד ג' (סעיף שמורה לבנקים לפעול אך ורק בהתאם להחלטה שנתקבלה על ידי מיופה כוח ופוטר את הבנקים מאחריות לבדוק את אופן קבלת ההחלטות על ידי מיופה כוח).

לייעוץ משפטי ותיאום פגישה ניתן ליצור קשר:

מרינה שניידרמן, עו"ד ונוטריון
במייל: [email protected]
טל: 054-4743567

***אין לראות בפוסט זה תחליף לייעוץ משפטי פרטני אלא כל מטרתו לתת הבהרות בנוגע לכלים לתכנון עתידי.
***אילוסטרציה, אין קשר בין המצולם לנכתב בפוסט.

02/05/2023

"מרובי דירות"

יש לא מעט אנשים בינינו שמחזיקים בבעלותם יותר מדירה אחת, זה אפילו דיי נפוץ. בין אם התקבלו לידיהם דירות מכוח ירושה ובין אם רכשו דירות להשקעה בישראל ומחוצה לה, וכן יש כאלו שמחזיקים גם בדירות מכוח ירושה וגם דירות השקעה (להלן: "מרובי הדירות").

יש לא מעט פעולות תכנוניות משפטיות ומיסויות שמומלץ לאותם "מרובי הדירות" לערוך, בכדי להגן על נכסיהם משפטית מפני צדדים שלישיים, בכדי להימנע מ"תאונות מס" ולבצע תכנון מס אופטימלי.

לדוגמא על "קצה המזלג":

אב (אלמן) ולו 3 ילדים.
כל אחד מהילדים הנו בעלים של דירה אחת (להלן: "הדירה הראשונה").
האב במותו הוריש 3 דירות לילדיו.

עד למועד ההורשה, חלה על כל אחד מהילדים חזקת דירה יחידה המזכה בפטור ממס שבח במכירת דירתם. ובמועד ההורשה יוחדה דירה לכל אחד מהילדים. נהייתה "הרעת תנאים" בהיבט המיסוי, זאת כיוון שהילדים יחשבו כ"מרובי דירות". כלומר בבואם למכור את דירתם הראשונה יחויבו במס שבח.

איך אפשר למנוע את תאונת המס?

באמצעות חלוקה נכונה של הדירות בירושה בין היורשים ניתן לאפשר לכל אחד מהיורשים ליהנות מחזקת הדירה היחידה המזכה בפטור ממס שבח.

לייעוץ משפטי ותיאום פגישה ניתן ליצור קשר:
מרינה שניידרמן, עו"ד ונוטריון
במייל: [email protected]
טל: 054-4743567
***אין לראות בפוסט זה תחליף לייעוץ משפטי פרטני אלא כל מטרתו לתת הבהרות בנוגע לכלים לתכנון עתידי.
***אילוסטרציה, אין קשר בין המצולם לנכתב בפוסט.

16/03/2023

הסנדלר הולך יחף...

רובנו חיים בתוך שיגרה יומיומית. חיים את ההווה, לא חושבים רחוק מידיי.
החיים עמוסים גם ככה, למי יש זמן...לדאוג לעתיד שלנו.

אבל, יש גם את אלו שהכל מסודר אצלם בראש, והם מבקשים לתכנן את העתיד שלהם על הנייר. לרוב מדובר בלקוחות מעל גיל 60 שמתחילים לעשות סדר בניירת, בנכסים, בחשבונות הבנק שלהם וכו'. הם מבינים שצריך לדאוג לעתידם כל עוד זה בידיהם. ולכן הם פונים אלינו לעריכת ייפוי כוח מתמשך.

"על קצה המזלג":

ייפויי כוח מתמשך הנו מסמך משפטי שבאמצעותו כל אדם בעודו כשיר רשאי לבצע תכנון עתידי, לקבוע מראש מי יטפל בענייניו הרכושיים ו/או האישיים ו/או הרפואיים ובאיזה אופן. ייפויי הכוח המתמשך נכנס לתוקף כאשר אותו אדם שערך אותו הופך לבלתי כשיר. זהו מסמך שנותן ביטוי ותוקף משפטי לרצונותיו של האדם.

לייעוץ משפטי ותיאום פגישה ניתן ליצור קשר:
מרינה שניידרמן, עו"ד ונוטריון
במייל: [email protected]
טל: 054-4743567

***אין לראות בפוסט זה תחליף לייעוץ משפטי פרטני אלא כל מטרתו לתת הבהרות בנוגע לכלים לתכנון עתידי.
***אילוסטרציה, אין קשר בין המצולם לנכתב בפוסט.

21/02/2023

בימים אלה כשהאדמה רועדת והפוליטיקה גועשת, חשוב שנזכור שהיום יום המשפחה. אמנם לא הכל בשליטתנו, אבל יש לנו את הכוח להשפיע ולנווט את עתיד ילדינו, לא הכל בידי הגורל.

דוגמא "על קצה המזלג":

זוג בני הדור השלישי, עתיר בנכסים, מעוניין לבצע תכנון בהעברה בין-דורית של נכסיהם לצאצאיהם.
הזוג תומך כלכלית בילדיו באופן שוטף.
הזוג לא מעוניין שילדיו ירשו את עיזבונם בבת אחת, אלא מעוניינים ליצור מנגנון שינוהל על-ידי נאמן עם ידע מקצועי (גוף בלתי תלוי). הנאמן יפעל לשימור הון בני הזוג ולחלוקת כספים לילדי הזוג, לשנים רבות, בהתאם לעקרונות המנחים של בני הזוג.

במקרים כאלה יתכן והפתרון עבור בני הזוג יהיה להקים נאמנות במהלך חייהם או נאמנות בצוואה שתוקם לאחר פטירתם. באופן זה יוקם מנגנון שימשיך לפעול באופן שקול ומחושב ובהתאם לעקרונות המנחים של הבני הזוג לשנים רבות.

יום משפחה שמח לכולם 😊

לייעוץ משפטי ותיאום פגישה ניתן ליצור קשר:
מרינה שניידרמן, עו"ד ונוטריון
במייל: [email protected]
טל: 054-4743567

***אין לראות בפוסט זה תחליף לייעוץ משפטי פרטני אלא כל מטרתו לתת הבהרות בנוגע לכלים לתכנון עתידי.
***אילוסטרציה, אין קשר בין המצולם לנכתב בפוסט.

13/02/2023

אנחנו חיים בעידן של התמקדות עצמית, רובנו עסוקים בהתפתחות האישית שלנו. קודם לומדים, רוכשים תואר או קריירה מסוימת, ורק בחיינו הבוגרים, אחרי שיש עוגן כלכלי כלשהו אנחנו מתפנים לזוגיות וליצירת תא משפחתי.

בהיבט המשפטי והמיסוי, בבואם של בני הזוג לרכוש יחדיו דירת מגורים יראו בהם כתא משפחתי אחד, כרוכש אחד אלא אם כן, הוכח אחרת. לחזקה זו יש השלכות משפטיות ומיסויות נרחבות שלא תמיד משקפות את כוונת הצדדים.

דוגמא אחת "על קצה המזלג":

שני בני זוג מעוניינים לרכוש יחדיו דירת מגורים. לבת הזוג יש דירה בבעלותה מלפני שנכנסה לזוגיות עם בן זוגה, ואילו לבן הזוג אין דירה בבעלותו. ברור לצדדים שהדירה שייכת לבת הזוג בלבד. בן הזוג היה מעוניין להנות מההטבה של מדרגות מס מופחתות שחל על רוכשי דירה יחידה:

מדרגה1- 0% מס עד- 1,919,155 ₪.
מדרגה 2- 3.50% מס מ- 1,919,155 ₪ עד- 2,276,360 ₪
מדרגה3- 5% מ- 2,276,360 ₪ ומעלה.

מבחינת רשויות המס יש בבעלותם דירה ובבואם לרכוש יחדיו דירת מגורים יראו אותם כ"רוכשי דירה נוספת". לכן לגישת רשויות המס יש להחיל את מס הרכישה המקסימאלי על העסקה – 8% מס מהשקל הראשון, אלא אם כן יוכח אחרת.
במקרים אלה מומלץ לערוך הסכם ממון בין בני הזוג, בטרם רכישת דירה משותפת, ולאשרו בפני ביהמ"ש לענייני משפחה. ובאופן זה להבטיח כי על חלקו של בן הזוג תחול ההטבה של מדרגות מס מופחתות שחל על רוכשי דירה ראשונה, וכך לחסוך לא מעט כסף.

לייעוץ משפטי ותיאום פגישה ניתן ליצור קשר:
מרינה שניידרמן, עו"ד ונוטריון
במייל: [email protected]
טל: 054-4743567

***אין לראות בפוסט זה תחליף לייעוץ משפטי פרטני אלא כל מטרתו לתת הבהרות בנוגע לכלים לתכנון עתידי.
***אילוסטרציה, אין קשר בין המצולם לנכתב בפוסט.

02/02/2023

השבוע נפגשתי עם אב ובנו כדי להחתים את הבן על ייפוי כוח נוטריוני לבנק ללקיחת משכנתא, זאת במסגרת רכישת דירה ראשונה עבור הבן.

האב פנה אליי – "אני מעביר לבני כספים לצורך רכישת דירה. מה יקרה אם בני ייכנס לזוגיות והקשר הזוגי יפקע? האם בת זוגתו תהיה זכאית לקבל חלק מהזכויות בדירה?"

לא מעט נתקלים בסיטואציה כזו, ההורים רוצים לעזור לילד לקנות דירה, פותחים חסכונות ולפעמים אף לוקחים הלוואות. אבל מה מבטיח את ההגנה על אותם כספים מפני בן זוג עתידי של הילד?
מה התכנון העתידי הנדרש כדי להגן על אותם כספים?

"על קצה המזלג", יש לא מעט כלים משפטים שנועדו לשמור ולהגן על אותם כספים:
לדוגמא, הסכם הלוואה בין ההורים לילד עם הבטוחות המתאימות, רישום משכנתא פרטית על הדירה לזכות ההורים, הסכם מתנה מותנה בהתקיימותם של תנאים מסוימים, חתימה על הסכם ממון עם בן הזוג העתידי ועוד.

לייעוץ משפטי ותיאום פגישה ניתן ליצור קשר:
מרינה שניידרמן, עו"ד ונוטריון
במייל: [email protected]
טל: 0544743567

***אין לראות בפוסט זה תחליף לייעוץ משפטי פרטני אלא כל מטרתו לתת הבהרות בנוגע לכלים לתכנון עתידי.
*** אילוסטרציה, אין קשר בין המצולם לנכתב בפוסט זה.