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17/10/2024

Webinar organizzato dalla Puzzello & Partners Studio Legale:

“Strategie di Finanza Esterna per la crescita delle Imprese: strumenti e opportunità”.

Modalità su piattaforma zoom
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15/10/2024

Quando opporsi alla cessione del credito deteriorato nel caso di inizio delle procedure esecutive.

La cessione del credito può essere contestata e dichiarata nulla in determinate circostanze, ma ciò dipende da vari fattori di carattere giuridico e legale.

1. Vizi formali o procedurali: se la cessione non rispetta i requisiti legali previsti dal Codice civile, come la mancata notifica al debitore o l’assenza di forma scritta, potrebbe essere contestata. La cessione di credito deve essere notificata al debitore per essere opponibile e, in alcuni casi, la sua mancata comunicazione può creare incertezze.
2. Contrasto con norme imperative: se la cessione del credito violasse norme di ordine pubblico o normative imperative, potrebbe essere dichiarata nulla. Ad esempio, la cessione di crediti derivanti da attività illecite o che sono oggetto di contenziosi pendenti non conclusi potrebbe risultare invalida.
3. Vizio di consenso: se si dimostra che la cessione è stata frutto di errore, dolo o violenza (ad esempio, il creditore cedente ha subito pressioni indebite o è stato ingannato sulla natura dell’operazione), il contratto di cessione potrebbe essere annullabile.
4. Inesistenza o falsità del credito: se il credito ceduto risulta inesistente o non dovuto, il debitore può opporsi al pagamento e, in casi estremi, contestare la cessione stessa, soprattutto se il cessionario (chi acquista il credito) era a conoscenza di questa inesistenza.
5. Disparità evidente del valore del credito ceduto: se il valore del credito ceduto risulta sproporzionato rispetto alla sua effettiva consistenza e la cessione è stata fatta in circostanze di squilibrio tra le parti (ad esempio, situazioni di grave crisi economica del cedente), si potrebbe ipotizzare un’azione di rescissione per lesione o un abuso di posizione dominante.
6. Crediti ceduti in violazione di clausole contrattuali: alcuni contratti di finanziamento o mutuo potrebbero contenere clausole che limitano o vietano la cessione del credito senza il consenso del debitore. Se tale clausola viene violata, il debitore potrebbe contestare la validità della cessione.

13/10/2024

Nell’ambito di una compravendita immobiliare può ricorrere il reato di usura reale nello specifico:

può accadere se, nel contesto della transazione, vengono richiesti vantaggi economici sproporzionati o interessi usurari per il pagamento dilazionato del prezzo dell’immobile o altre forme di finanziamento legate all’operazione.

Ad esempio, il reato di usura penale può ricorrere se:

1. rate di pagamento o altre condizioni finanziarie previste nell’accordo di compravendita superano i limiti legali degli interessi.
2. vengono richieste commissioni o penali sproporzionate nel caso di ritardi o di altre condizioni finanziarie che vanno oltre i tassi considerati leciti.
3. vi è uno sfruttamento dello stato di bisogno del compratore, imponendo condizioni di pagamento particolarmente gravose o sproporzionate rispetto alla normale prassi commerciale.

Secondo l’articolo 644 del Codice Penale, l’usura si verifica non solo quando vengono richiesti interessi espliciti, ma anche quando si fa ottenere qualsiasi vantaggio economico in modo illecito, quindi anche nella compravendita immobiliare potrebbe configurarsi il reato se queste condizioni si verificano.

11/10/2024

Cos’è la plusvalenza Immobiliare?

La plusvalenza immobiliare si verifica quando un immobile viene venduto a un prezzo superiore rispetto a quello di acquisto, generando un guadagno economico per il venditore.

In termini fiscali, la plusvalenza è il reddito imponibile che deriva da questa differenza tra il prezzo di vendita e il costo di acquisto, inclusi gli eventuali costi sostenuti per migliorie o ristrutturazioni.

Regime fiscale delle plusvalenze immobiliari in Italia

La tassazione della plusvalenza dipende da diversi fattori, principalmente legati alla natura dell’immobile e al periodo di possesso. Ecco i punti principali:

1. Immobile acquistato da meno di 5 anni:
• Se l’immobile viene rivenduto entro 5 anni dall’acquisto, il guadagno ottenuto (la plusvalenza) è generalmente soggetto a tassazione.
• Questo principio si applica per tutti gli immobili ad uso abitativo e per i terreni non considerati pertinenze della prima casa.
2. Esenzione per la prima casa:
• Se l’immobile è stato adibito a prima casa per la maggior parte del tempo di possesso, la plusvalenza non è soggetta a tassazione, anche se viene rivenduto prima dei cinque anni.
3. Modalità di tassazione:
• La plusvalenza può essere tassata tramite aliquota IRPEF (reddito personale complessivo) oppure con un’imposta sostitutiva fissa pari al 26%.
• Il contribuente può scegliere di applicare l’imposta sostitutiva al momento della vendita, facendola versare direttamente dal notaio.
4. Calcolo della plusvalenza:
La plusvalenza si calcola sottraendo dal prezzo di vendita:
• Il prezzo di acquisto originario dell’immobile;
• Le spese documentate sostenute per eventuali ristrutturazioni o migliorie;
• Le imposte e le altre spese legate all’acquisto.

Esempio di calcolo

Se un immobile viene acquistato per 150.000 euro e venduto dopo tre anni a 200.000 euro, la plusvalenza è di 50.000 euro (200.000 - 150.000). Su questa somma verrà calcolata l’imposta dovuta.

In sintesi, la plusvalenza è un guadagno da vendita di un immobile che può essere tassato se non si rispettano determinati requisiti, come il periodo di possesso inferiore a cinque anni o il mancato uso come prima casa.

09/10/2024

Lo studio legale Puzzello & Partners ha stretto accordi strategici con le principali piattaforme di crowdfunding in Italia, con l’obiettivo di promuovere la crescita e l’innovazione di start-up e supportare le aziende in difficoltà.

04/10/2024

Cos’è’ il tasso Floor?

Il “tasso floor” in un mutuo è un valore minimo di tasso d’interesse che viene applicato al prestito, indipendentemente dalle variazioni dei tassi di mercato.
Anche se i tassi di mercato dovessero scendere sotto il valore del tasso floor, il tasso d’interesse sul mutuo non scenderà oltre questa soglia.

Questo tipo di meccanismo è tipico dei mutui a tasso variabile e viene inserito dalle banche per proteggersi contro l’eventuale discesa eccessiva dei tassi di interesse.
In pratica, garantisce all’istituto di credito un rendimento minimo anche in condizioni di mercato favorevoli per il mutuatario.

Ad esempio, se hai un mutuo indicizzato all’Euribor con un tasso floor del 1%, e l’Euribor scende allo 0,5%, pagheresti comunque il 1% di interesse sul mutuo, e non lo 0,5%.

Puzzello&Partners
Studio Legale

04/10/2024

A cosa serve la cambiale ipotecaria?

La cambiale ipotecaria è uno strumento di credito che combina le caratteristiche di una cambiale con quelle di un’ipoteca.
Viene utilizzata per garantire il pagamento di una somma di denaro, e l’obbligazione è rafforzata dall’iscrizione di un’ipoteca su un immobile. In pratica, chi emette la cambiale ipotecaria si impegna a pagare una determinata somma di denaro, e come garanzia per il creditore offre un’ipoteca su un bene immobile di sua proprietà.

Funzioni principali della cambiale ipotecaria:

1. Garanzia per il creditore: il creditore ha una doppia sicurezza. Oltre all’impegno formale dell’emittente a pagare la somma indicata nella cambiale, può rivalersi sull’immobile in caso di inadempimento.
2. Accesso al credito: per il debitore, la cambiale ipotecaria può essere un modo per ottenere un finanziamento, poiché il creditore si sente più tutelato grazie all’ipoteca e potrebbe quindi essere più disposto a concedere il prestito.
3. Esecuzione più rapida: se il debitore non paga la cambiale ipotecaria, il creditore può attivare una procedura esecutiva sul bene ipotecato in modo più rapido rispetto ad altre forme di recupero del credito, avendo già un’ipoteca iscritta sull’immobile.

Differenza con altre forme di garanzia

Rispetto a un mutuo ipotecario, la cambiale ipotecaria ha una funzione più legata all’ambito commerciale e finanziario, ed è spesso usata in transazioni tra privati o aziende. Mentre nel mutuo l’ipoteca è un accessorio del contratto, nella cambiale ipotecaria è la cambiale stessa che viene garantita da un’ipoteca.

Utilizzo pratico

La cambiale ipotecaria è meno comune rispetto ad altri strumenti di credito, ma può essere utile in contesti dove il debitore ha bisogno di un prestito e può offrire un immobile come garanzia, senza dover ricorrere a contratti di mutuo più complessi.

P&P Puzzello&Partners
Studio Legale

03/10/2024

Quando una fideiussione è nulla?

Una fideiussione può essere dichiarata nulla in diversi casi specifici che riguardano sia la sua forma che il contenuto. Ecco alcune situazioni comuni in cui una fideiussione può essere considerata nulla:

1. Violazione di norme imperative: se la fideiussione è redatta in violazione di norme imperative (ad esempio, norme antitrust o di concorrenza), può essere considerata nulla. In particolare, è nota la questione della nullità delle fideiussioni redatte secondo lo schema ABI (Associazione Bancaria Italiana), che in alcuni casi sono state ritenute contrarie alle norme antitrust.
2. Mancanza dei requisiti essenziali: la fideiussione, come ogni contratto, deve contenere elementi essenziali per la sua validità, come:
• l’indicazione del debitore,
• l’importo garantito,
• la durata,
• la prestazione garantita.
Se mancano questi requisiti, la fideiussione può essere nulla.
3. Vizi del consenso: se il consenso del fideiussore è stato viziato da errore, violenza o dolo, la fideiussione può essere annullata. Ad esempio, se il fideiussore è stato indotto con l’inganno a firmare la fideiussione o ha commesso un errore fondamentale, il contratto potrebbe essere invalido.
4. Assenza di un debito principale: la fideiussione è un contratto accessorio rispetto a un’obbligazione principale. Se non esiste un debito principale valido da garantire, la fideiussione è nulla per mancanza di causa.
5. Contratto contrario alla legge o al buon costume: se la fideiussione garantisce obbligazioni che violano la legge o il buon costume, può essere dichiarata nulla.
6. Eccessiva onerosità o sproporzione: in alcuni casi, se la fideiussione è particolarmente onerosa per il fideiussore e manca un giusto equilibrio tra le prestazioni delle parti, potrebbe essere considerata nulla o annullabile.
7. Mancanza di forma scritta: la fideiussione, per essere valida, deve essere stipulata in forma scritta. Se questo requisito non è rispettato, il contratto è nullo.

Puzzello&Partners Studio Legale

02/10/2024

Che cos’è la Finanza Ponte?

La finanza ponte è una forma di finanziamento temporaneo utilizzata per coprire un fabbisogno finanziario immediato in attesa di una soluzione a lungo termine. Questo tipo di prestito è spesso impiegato per “colmare il vuoto” tra due operazioni finanziarie o per affrontare situazioni in cui è necessario ottenere liquidità rapidamente.

Ecco alcuni aspetti fondamentali della finanza ponte:

1. Breve durata: Il finanziamento ponte ha generalmente una durata limitata, che può variare da pochi mesi a un massimo di due o tre anni. È concepito per essere rimborsato una volta ottenuta una fonte di finanziamento più stabile.
2. Tassi di interesse più elevati: Poiché si tratta di un prestito a breve termine e solitamente con maggiore rischio, i tassi di interesse sono spesso più elevati rispetto a quelli dei finanziamenti tradizionali.
3. Utilizzi comuni: La finanza ponte è utilizzata in vari contesti, ad esempio:
• Acquisti immobiliari: chi vende una proprietà e intende acquistarne una nuova potrebbe usare un finanziamento ponte per coprire il costo della nuova casa prima che la vendita dell’immobile precedente sia completata.
• Fusioni e acquisizioni: nelle operazioni aziendali, la finanza ponte può essere usata per ottenere liquidità immediata fino a quando non si ottiene un finanziamento più a lungo termine o si completa l’emissione di obbligazioni o azioni.

La finanza ponte è una soluzione temporanea per risolvere esigenze di liquidità nel breve termine, in attesa di una fonte di finanziamento definitiva.

02/10/2024

Cos’è il Rent to buy?

Il rent to buy è una formula contrattuale che combina l’affitto di un immobile con l’opzione di acquistarlo in un secondo momento. È un accordo che prevede che una parte del canone d’affitto pagato venga considerata come anticipo sul prezzo di acquisto finale dell’immobile.

Ecco i punti chiave del rent to buy:

1. Fase di affitto: L’inquilino vive nell’immobile e paga un canone d’affitto per un periodo concordato. Durante questa fase, una parte delle somme versate viene destinata come acconto per l’eventuale acquisto.
2. Opzione di acquisto: Alla fine del periodo di affitto, l’inquilino ha la facoltà di acquistare l’immobile a un prezzo prestabilito, sottraendo quanto già pagato durante l’affitto. L’acquisto non è obbligatorio, è solo un’opzione.
3. Prezzo e durata fissati: Il prezzo di vendita dell’immobile e la durata del periodo di affitto sono definiti sin dall’inizio nel contratto, garantendo una certa stabilità.

Il rent to buy è vantaggioso per chi vuole acquistare una casa ma non ha subito le risorse per farlo, offrendo tempo per raccogliere i fondi necessari o migliorare la propria situazione creditizia.

27/09/2024

Che cos’è il crowdfunding Immobiliare?

L'introduzione del crowdfunding immobiliare fornisce un quadro generale del concetto e del suo ruolo nel settore immobiliare.
Si definisce come una forma di finanziamento collettivo per progetti immobiliari, che coinvolge investitori privati ​​che contribuiscono con fondi per sostenere lo sviluppo di nuove proprietà. Questo approccio innovativo ha guadagnato popolarità negli ultimi anni, fornendo opportunità di investimento accessibili nel settore immobiliare e contribuendo a catalizzare lo sviluppo di progetti più grandi.

Puzzello&Partners

14/07/2024

Nasce in Italia ufficialmente un nuovo istituto bancario caratterizzato da un'alta specializzazione nelle procedure concorsuali, nella finanza d'impresa, nell'acquisto di crediti fiscali nonché nell'investimento e gestione di crediti, di portafogli NPL e UTP.

14/07/2024

Finalmente nasce un istituto bancario che finanzia prevalentemente le imprese in crisi, in amministrazione straordinaria, in concordato preventivo… Il futuro desiderato per le imprese trova supporto.
Nuova Banca e fondatori che tutelano la ricchezza delle imprese…
Una rivoluzione nel nostro sistema economico.
Con Rosanna Cafaro e altri ne parleremo al convegno del 18 Ottobre.

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